Si tu empresa hizo pagos al extranjero y requieres saber como hacer un cfdi de pagos al extranjero; te invito a seguir este post con una guía complementa para que lo elabores fácil y rápidamente.
¿Qué es un CFDI de pagos al extranjero?
Este tipo de comprobante nos sirve como constancia por retenciones e información de pago de impuestos tales como: pago de dividendos, utilidades distribuidas, enajenación de acciones, pagos a favor de residentes en el extranjero, regalías por derechos de autor, intereses reales deducibles por créditos hipotecarios, etc. Es obligatorio la emisión de este documento cuando se realizan pagos al extranjero esto permitirá cumplir con las obligaciones fiscales.
¿Quiénes utilizan el CFDIde pagos a extranjeros?
Personas físicas y morales pueden emitir el cfdi de retenciones, si se realizan pagos a favor de residentes en el extranjero, declarando el monto por transacciones comerciales, en este cfdi integraremos el complemento de pagos a extranjeros.
En este artículo te mostramos diferentes ejemplos de cfdi de pagos al extranjero y te mostramos las tasas de retenciones por pagos al extranjero.
¿Cuáles son los requisitos para emitir ?
- Tener al menos un certificado de sello digital activo.
- Llenar los datos del cfdi y los datos del complemento de pagos a extranjeros.
Obtención del Certificado de Sello Digital
El certificado de sello digital, está compuestos por diferentes archivos y son expedidos por herramientas del SAT y certifica la vinculación entre nuestra clave pública única y nuestra identidad sellando cada CFDI emitido. Si quieres saber más acerca de cómo generarlo y qué es, te invito a seguir el tutorial para generar certificado de sello digital.
¿Cómo hacer un cfdi de pago a extranjeros?
Es muy importante tener a la mano la información necesaria que requerimos para generar nuestro CFDI para el llenado de nuestro documento y ahorrar tiempo al elaborarlo. A continuación, te proporcionaremos la información de las secciones que deberás capturar.
Complemento de pago a extranjeros
El complemento de pago a extranjeros lo desarrolla e integra tu proveedor de sistema de facturación o PAC, este deberá incluir toda la información obligatorio u opcional para que puedas llenar los datos correctamente, por que es la manera en la cual los requerirá el SAT. Este comprobante digital solo puedes generarlo a travéz de un proveedor de cfdi de retenciones como nosotros.
Receptor
como primer paso, iniciaremos introduciendo la información fiscal del receptor, de quien estamos emitiendo el comprobante.
Nombre: Indicaremos el nombre del receptor o razón social.
RFC: Capturaremos el rfc del receptor, respetando el formato de 12 ó 13 caracteres según sea el caso.
Correo: Al ser opcional, decidirás ingresar o no el correo electrónico del receptor.
Calle: Mencionaremos la vialidad del domicilio del receptor.
Número interior – exterior: Este dato es opcional en caso de haberlo, capturaremos el número exterior o interior del domicilio.
País: Elegiremos el país de residencia del receptor.
Código postal: Capturaremos el código postal domicilio del receptor.
Estado: Agregaremos la entidad federativa del domicilio del receptor.
Municipio: Mencionaremos el municipio o alcaldía del domicilio del receptor.
Localidad: Si la reconocemos, agregaremos la localidad o nombre popular en donde está ubicado el domicilio del receptor.
Colonia: Capturaremos el nombre de la colonia del domicilio del receptor.
Detalles de retenciones
Retención. Seleccionaremos la opción 18 “Pagos realizados a favor de residentes en el extranjero”.
Mes Inicial. Podemos seleccionar el mes de inicio del periodo en que se toma en cuenta el pago.
Descripción. Capturaremos el concepto por el cual se hace la retención.
Mes Final. Aquí seleccionaremos el mes final del periodo de pago.
Ejercicio. Capturaremos el año con formato a 4 dígitos del ejercicio al que nos referimos.
Monto Total. Mencionaremos la cantidad total pagada.
Monto Gravado. Capturaremos el monto que resulta del impuesto.
Monto Exento. Añadiremos el monto que estará exento de impuesto.
Monto Retenido. Indicaremos el monto que será retenido por el impuesto.
Agregar impuestos
Base. Capturaremos la cantidad base.
Tipo de Impuesto. Seleccionaremos una de los tres tipos de impuestos de la lista desplegable (ISR, IVA o IEPS).
Monto. Indicaremos el monto por dicho impuesto.
Tipo Pago. Indicaremos si es provisional o es definitivo.
Complemento de pagos al extranjero
A continuación, ingresaremos los datos del complemento de pagos al extranjeros.
¿El beneficiario del pago es la misma persona que retiene? En este definiremos si es la misma persona o empresa, si es la misma pasaremos al apartado “Es la misma persona que retiene” de lo contrario pasaremos al apartado “No es la misma persona que retiene”.
Complemento de Pagos para Plataformas Tecnológicas
A continuación, te explicamos cómo ingresar los datos para el complemento de pagos para plataformas tecnológicas, un requisito del SAT en México para las empresas que operan a través de medios digitales.
Al momento de capturar la información, se deberá determinar si el prestador del servicio es el mismo que retiene el impuesto correspondiente. Si es así, avanzaremos al apartado “Es la misma persona que retiene”. De lo contrario, procederemos al apartado “No es la misma persona que retiene”, donde se especificarán los datos de la plataforma tecnológica responsable de la retención.
Este proceso es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales en México y asegurar el correcto cálculo y pago de los impuestos derivados de actividades realizadas a través de plataformas digitales.
No es la misma persona que retiene
País de residencia del extranjero. Seleccionaremos del listado, el país de residencia.
Tipo de contribuyente. También, podremos seleccionar del listado el tipo de contribuyente una de las siguientes opciones.
- Agentes pagadores
- Artistas, Deportistas y espectáculos públicos
- Asociación en participación
- Fideicomiso
- Organizaciones Exentas
- Organizaciones Internacionales o de gobierno
- Personas físicas
- Otros
- Persona moral
Descripción del pago del residente en el extranjero. Mencionaremos la descripción o concepto del pago.
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