Qué es, cómo se usa y cuando emitir el CFDI de Retenciones

Si realizas pagos sujetos a retención, el CFDI de Retenciones e Información de Pagos es uno de los documentos más importantes para mantener tu contabilidad en orden y evitar problemas con el SAT.

Este comprobante funciona como una constancia fiscal tanto para quien retiene como para quien recibe los pagos, y es obligatorio en diversas operaciones como intereses, dividendos, pagos al extranjero, plataformas tecnológicas y más.

En esta guía completa encontrarás:

Qué es el CFDI de Retenciones e Información de Pagos y para qué sirve

Cuándo debe emitirse
Su estructura actualizada
Cambios importantes en 2023-2025
Ejemplo practico de uso
Cómo consultar los CFDI emitidos
Cómo emitir un CFDI de retenciones fácil y sin errores usando el sistema de FacturoPorTi

¿Qué es el CFDI de retenciones y para qué sirve?

El CFDI de retenciones e información de pagos se utiliza como justificante de los impuestos que has asumido o los pagos de impuestos que has realizado. En Facturo Por Ti te ofrecemos un sistema sencillo a través del cual podrás expedir este tipo de documentación.

@facturoporti ¿Te suena CFDI de retenciones e información de pagos? 😮 Si no sabes qué es, este video es para ti. #retenciones #sat #contadoresmexico #sabiasque #FacturoPorti #FacturAlex #SoftwareContable ♬ Happy – Aleksei Guz

El CFDI de retenciones e información de pagos es un comprobante fiscal digital que sirve para documentar retenciones de impuestos que has efectuado o pagos que has realizado, tanto a residentes nacionales como extranjeros.

Funciona como constancia fiscal, es decir:

Respalda que realmente retuviste el impuesto correspondiente
El receptor podrá utilizarlo para su declaración anual
Sirve como soporte ante revisiones del SAT.

Este tipo de CFDI es especialmente útil para respaldar operaciones como:

Pago de dividendos
Intereses
Enajenación (venta) de acciones
Servicios prestados por plataformas tecnológicas
Pagos a residentes en el extranjero
Otros según el tipo de retención aplicable

En FacturoPorTi te ofrecemos un sistema sencillo para emitir tipos de comprobantes y cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones.

¿Cuándo se debe emitir una factura de retenciones e información de pagos?

Puede emitirse de forma mensual, semestral o anual, dependiendo del tipo de operación y de la obligación fiscal específica.
También depende del régimen fiscal del contribuyente y del tipo de retención que se esté documentando.

Tipo de operación	Periodicidad recomendada
Dividendos	Anual
Intereses	Mensual o anual
Plataformas tecnológicas	Mensual
Pagos al extranjero	Mensual
Acciones	Conforme se realice la operación

Tienes hasta el 31 de diciembre para emitir sus CFDI de retenciones e información de pagos al año

¡Emitirlos antes del cierre evita discrepancias, multas y problemas con su declaración anual!

Estructura del CFDI de retenciones e información de pagos

El CFDI de retenciones e información de pagos se utilizará como justificante de los impuestos que has asumido o los pagos de impuestos que has realizado.

La estructura del CFDI de retenciones está compuesta por varios nodos que agrupan la información fiscal y complementaria de la operación. A continuación, se detalla cada uno de los principales componentes:

Nodo	Descripción
Retenciones	Contiene los datos generales del comprobante, como el folio, fecha, versión y lugar de expedición.
Receptor	Incluye la información del contribuyente al que se le realizó la retención: nombre, RFC, residencia fiscal y domicilio.
Periodo	Indica el mes o rango de tiempo en el que se efectuó la retención.
Totales	Resume los importes retenidos, tanto gravados como exentos.
Complementos	Se agregan aquí los datos específicos según el tipo de retención (por ejemplo, dividendos, intereses, enajenación de acciones, etc.).

Cambios relevantes y validaciones vigentes (2023-2025)

Eliminación del campo CURP del emisor
Obligatorio registrar código postal del emisor y del receptor
El tipo de complemento debe coincidir con el tipo de operación
Validaciones adicionales en la RMF 2025:
- Si el receptor tiene RFC “PÚBLICO EN GENERAL”, deben cumplirse condiciones específicas.
- Si un CFDI de Retenciones se cancela, debe relacionarse el nuevo UUID al emitir uno de reemplazo.
- Nuevas reglas en la matriz de errores para timbrado (vigente 2025).

Estas validaciones pueden generar errores al timbrar si la captura no es correcta. En FacturoPorTi ya están automatizadas para evitar rechazos.

Ejemplo práctico del CFDI de retenciones:

Supongamos que una persona física le paga intereses a otra persona (física o moral) durante el primer trimestre del año. Para documentar adecuadamente:

Emitir un CFDI de retención con el RFC del receptor
Indicar el periodo (por ejemplo, enero – marzo).
Incluir el monto total pagado y el importe retenido.
Agregar el complemento de intereses (si aplica).

Con este CFDI, la persona que recibió los pagos puede usarlo como constancia para su declaración fiscal, y tú, como quien retuvo, cumples con tu obligación de informar al SAT.

En FacturoPorTi te ofrecemos un sistema sencillo con el que puedes emitir tus CFDI de retenciones sin complicarte