Si tu empresa realizó pagos al extranjero y necesitas saber cómo elaborar un CFDI de Pagos al Extranjero, en este artículo encontrarás una guía clara y práctica para generarlo correctamente.
Sigue leyendo y en menos de 5 minutos sabrás cómo emitirlo sin errores y cumpliendo con el SAT.
¿Qué es el CFDI de Retenciones y Pagos al Extranjero?
El CFDI de Retenciones e Información de Pagos es un comprobante fiscal que sirve como constancia de las retenciones de impuestos realizadas en operaciones como:
- Pagos a favor de residentes en el extranjero
- Dividendos y utilidades distribuidas
- Regalías por derechos de autor
- Intereses
- Enajenación de acciones, entre otros
@facturoporti Descubre si tu empresa está obligada a emitir este complemento de pagos al extranjero #pagos #extranjeroqq #impuestos #contabilidad #facturacionelectronica #FacturAlex #FacturoPorTi ♬ Maxwell the Cat (Techno Flip) – HCTM
La emisión de este CFDI es obligatoria cuando se realizan pagos a residentes en el extranjero, ya que permite cumplir con las disposiciones fiscales establecidas por el SAT.
¿Quiénes deben emitir el CFDI de Pagos al Extranjero?
Tanto personas físicas como personas morales deben emitir este comprobante cuando realicen pagos a favor de residentes en el extranjero.
Este CFDI incluye el Complemento de Pagos al Extranjero, en el cual se detalla la información fiscal del beneficiario del pago y la retención correspondiente.
Requisitos para emitir un CFDI de Pagos al Extranjero
Para poder emitirlo correctamente necesitas:
- Contar con un Certificado de Sello Digital (CSD) activo
- Capturar correctamente:
- Los datos generales del CFDI de retenciones
- La información del Complemento de Pagos al Extranjero
- Utilizar un sistema de facturación autorizado o un PAC
Certificado de Sello Digital (CSD)
El Certificado de Sello Digital está compuesto por distintos archivos emitidos por el SAT y permite sellar electrónicamente cada CFDI, garantizando su autenticidad.
Si aún no cuentas con uno, te recomendamos consultar nuestro blog para generar tu Certificado de Sello Digital paso a paso.
¿Cómo hacer un CFDI de Pagos al Extranjero?
Antes de iniciar, es importante tener a la mano toda la información fiscal del receptor y del beneficiario del pago. Esto te permitirá ahorrar tiempo y evitar errores.
A continuación, te explicamos las secciones que deberás llenar.
Datos del Receptor
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Nombre | Nombre o razón social del receptor |
| RFC | RFC en formato de 12 o 13 caracteres |
| Correo electrónico | Dato opcional |
| Calle | Vialidad del domicilio |
| Número interior/exterior | Opcional |
| País | País de residencia |
| Código postal | Código postal del domicilio |
| Estado | Entidad federativa |
| Municipio | Municipio o alcaldía |
| Localidad | Localidad (si aplica) |
| Colonia | Colonia del domicilio |
| Tax ID | Registro fiscal del país de residencia |
Detalles de la Retención
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Tipo de retención | Opción 18: Pagos a favor de residentes en el extranjero |
| Mes inicial | Mes de inicio del periodo |
| Mes final | Mes final del periodo |
| Ejercicio | Año fiscal (4 dígitos) |
| Descripción | Concepto del pago |
| Monto total | Total pagado |
| Monto gravado | Base sujeta a impuesto |
| Monto exento | Cantidad exenta |
| Monto retenido | Impuesto retenido |
Impuestos
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Base | Monto base para el cálculo |
| Tipo de impuesto | ISR, IVA o IEPS |
| Monto | Importe del impuesto |
| Tipo de pago | Provisional o definitivo |
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Complemento de Pagos al Extranjero
En esta sección indicarás si el beneficiario del pago es la misma persona que realiza la retención.
Cuando NO es la misma persona que retiene
Deberás capturar:
- País de residencia del extranjero
- Tipo de contribuyente, por ejemplo:
- Personas físicas
- Personas morales
- Artistas, deportistas y espectáculos públicos
- Organizaciones internacionales o de gobierno
- Fideicomisos
- Otros
- Descripción del pago realizado al residente en el extranjero
Sistema para generar CFDI de Pagos al Extranjero
Contar con un sistema adecuado facilita todo el proceso y evita errores en el llenado del complemento.
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