Lista negra del SAT ¿Cómo saber si estás en ella?

SAT

Es fundamental que todos los contribuyentes conozcan la existencia de la lista negra del SAT y eviten ser incluidos en ella por incumplir con las normativas fiscales y tributarias.

En FacturoPorTi contamos con amplia experiencia en materia fiscal y tecnológica, y queremos ayudarte a mantener tu información al día para que nunca formes parte de este listado.

¿Qué es la lista negra del SAT o 69-b sat ?

La lista negra del SAT (Servicio de Administración Tributaria) es un registro público donde se incluyen los contribuyentes personas físicas y morales que presentan irregularidades fiscales.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) publica este listado con base en los artículos 69 y 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF).

Entre los motivos más comunes se encuentran:

No presentar declaraciones fiscales.
No pagar los impuestos correspondientes.
Emitir comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal o infraestructura necesaria (operaciones inexistentes).
Tener un crédito fiscal firme no pagado.
Contar con una sentencia condenatoria por delitos fiscales.

El objetivo del SAT es combatir la evasión y el fraude fiscal, brindando transparencia y promoviendo el cumplimiento voluntario.

¿Cómo revisar si tu proveedor está en el listado 69-b sat?

Consultar la lista es sencillo y totalmente público.
Puedes hacerlo directamente desde el portal oficial del SAT sin necesidad de autenticación.

Para revisar la lista negra del SAT, debes:

Entra al Portal del SAT, mediante el botón de Inicio.
Dirígete a “Trámites y servicios” y luego selecciona “Más trámites y servicios”.
Busca la sección “Actividades de riesgo o vulnerables” y da clic en «Consulta de contribuyentes incumplidos (Artículo 69 del CFF)«.
Selecciona “Consulta”, y luego entra al “Listado de contribuyentes”.
Da clic en la flechita para desplegar el contenido.
5.- En el apartado “Artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, descarga el archivo Excel llamado “Listado
completo”.
Ábrelo y busca el RFC del proveedor o contribuyente.

Si el proveedor está en la lista, no podrás deducir las facturas que emita.

Por eso, verifica antes de facturar

¿Estás en la lista negra? Descúbrelo ahora

@facturoporti ⚠️ Tu proveedor podría estar en la lista negra del SAT 😱 #impuestos #listasnegras #sat #tutorial #contadoresmexico ♬ PROMO – Thays B.M

Fundamento legal del Artículo 69 b del código fiscal de la federación

El artículo 69 y 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF) facultan al SAT a publicar los nombres, razones sociales y RFC de los contribuyentes que:

Tengan adeudos fiscales firmes o exigibles.
No puedan ser localizados en su domicilio fiscal.
Hayan emitido comprobantes sin sustancia económica.
O que hayan recibido sentencia firme por delitos fiscales.

¿Cada cuánto se actualiza la lista negra del SAT?

El SAT informa que esta relación se actualiza de forma continua conforme se validan o corrigen los casos.
Por ello, los datos pueden variar de un día a otro, dependiendo del procesamiento y resolución de cada situación fiscal.

Es recomendable revisar periódicamente tu estatus y el de tus proveedores.

¿A quiénes se incluyen en la lista negra del SAT?

El listado 69-b sat está conformada por los nombres y RFC de personas tanto físicas como morales que hayan incurrido en irregularidades fiscales o que presenten problemas con el pago de sus impuestos.

Los motivos para que un contribuyente haya sido incluido en la lista negra del SAT, son variados, entre los cuales podemos destacar:

No cumplir con la presentación de las declaraciones fiscales en los plazos establecidos.
No pagar los impuestos oportunamente.
Errores o inconsistencias en la presentación de las declaraciones fiscales.
Realizar negociaciones con empresas o personas físicas que se encuentran incluidas en la lista negra del SAT.
Incumplir con obligaciones fiscales, tales como: la presentación de declaraciones informativas o la emisión de facturas electrónicas.

Se debe tener en consideración que, el hecho de estar incluido en la lista negra del SAT no quiere decir que el contribuyente haya incurrido en alguna falta de manera intencional. Puede darse el caso de que se trate de un descuido o error en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

¿Necesitas un sistema para validar la lista negra?

Evita la lista negra del SAT y protege tu empresa

¿Qué hacer si apareces en la lista negra del SAT?

Si tu nombre o RFC aparecen en la lista, no entres en pánico. Existen procedimientos para aclarar tu situación:

Verifica el motivo de tu inclusión revisando los detalles en el portal del SAT.
Cumple con las obligaciones fiscales pendientes: declaraciones, pagos o aclaraciones.
Presenta una aclaración en el Buzón Tributario adjuntando las pruebas necesarias.
Da seguimiento a tu caso. El SAT debe emitir una resolución en un plazo no mayor a tres días hábiles después de presentar
tu aclaración.

En casos más complejos, el proceso puede extenderse, pero siempre puedes dar seguimiento en línea.

Consecuencias de aparecer en la lista negra del SAT

Estar en este listado puede tener un impacto serio en tu operación comercial y fiscal:

Pérdida de confianza comercial:
Tus clientes o socios podrían dejar de hacer negocios contigo, ya que esta lista es pública y representa un riesgo.
Cancelación de sellos digitales:
El SAT puede suspender temporalmente tu capacidad para emitir facturas electrónicas (CFDI), lo que detiene tus operaciones.
Multas y sanciones:
Dependiendo de la gravedad del incumplimiento, podrías recibir multas considerables.
Riesgos fiscales para terceros:
Si otras empresas emiten o reciben facturas contigo mientras estás en la lista, sus comprobantes podrían perder validez ante
el SAT.

¿Qué hacer si un proveedor está en la lista negra del SAT?

Si detectas que un proveedor tuyo está incluido en la lista negra:

Suspende temporalmente tus operaciones con él.
Consulta con tu contador o asesor fiscal.
Regulariza cualquier comprobante emitido o recibido durante ese periodo.

Recuerda: trabajar con contribuyentes listados puede afectar la deducibilidad de tus gastos y tu propia reputación fiscal.

Cómo evitar ser incluido en la lista negra del SAT

Cumple puntualmente con tus declaraciones y pagos.
Verifica regularmente el estatus de tus proveedores.
Revisa que las facturas que recibes sean válidas y cumplan con los requisitos del CFDI.
Revisa los correos y notificaciones oficiales del SAT.
Mantén actualizados tus datos fiscales: domicilio, régimen y actividad económica.
Evita participar en esquemas fiscales agresivos o simulados.
Conserva toda tu documentación fiscal durante al menos 10 años.

Apóyate en la tecnología: valida y controla tu información con FacturoPorTi

Te ayudamos a mantener tus comprobantes y obligaciones en orden, gracias a herramientas que permiten:

Validar RFC en masa para evitar relaciones con contribuyentes listados.
Descargar y administrar tus XML de forma automática.
Detectar inconsistencias antes de que representen un riesgo fiscal.
Integrar nuestra REST API para prevenir riesgos de 69-B (Listas negras) validando en tiempo real que tus clientes o proveedores no se encuentren en las listas negras del SAT.
Utilizar nuestro Administrador de Descargas Masivas, para validar de forma masiva todos tus CFDI y confirmar que no presenten inconsistencias relacionadas con las listas negras del SAT.
¡Automatiza la verificación de tus documentos para garantizar que tus comprobantes estén siempre en regla!

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La lista negra del SAT no solo es una medida de control, sino también un recordatorio de la importancia de cumplir con tus responsabilidades fiscales.

Mantener tus registros al día, tus comprobantes verificados y tus operaciones transparentes es la mejor forma de proteger tu negocio y tu reputación.

En FacturoPorTi, te ayudamos a lograrlo con tecnología, respaldo y experiencia.