Factura con complemento de comercio exterior

Facturacion Electronica

Si vendes, trasladas productos al exterior o te dedicas a la exportación, entonces necesitaras una factura de comercio exterior. Aquí encontrarás todo sobre qué es y cómo debes hacer el llenado de una factura de comercio exterior paso a paso.

Sigue nuestras recomendaciones y te aseguro que no te la rechazará la aduana, ya que te ayudaremos de inicio a fin, al concluir la lectura de este post podrás generarlas y sabrás los requisitos.

¿Qué es una factura con complemento de comercio exterior?

La factura con complemento de comercio exterior o carta porte de exportación se empezó a usar a partir del año 2016, es parte de los requisitos fiscales vigentes. Se usa cuando se hace la exportación definitiva de mercancías con la clave de pedimento “A1”. Son objeto de enajenación en términos del artículo 14, 29 y 29-A. del Código Fiscal de la Federación.

@facturoporti Estás son las facturas que necesitas para el traslado de mercancía 😯#facturacionelectronica #comercioexterior #educacionfinanciera #exportacion #cartaporte #aduanas #complementos #FacturoPorTi #FacturAlex ♬ Ciertos Días de Enero – Oscós Godo

Este cfdi nos sirve para expedir una constancia por el valor de la mercancía que deseamos exportar, contiene el lugar de origen y/o destinos de dicha mercancía, así como también datos fiscales requeridos en ambos países, en operaciones de exportaciones definitivas nos ayuda a cumplir con las obligaciones requeridas por el SAT y la aduana internacional.

Qué tipos de contribuyentes deben integrar el complemento de comercio exterior

Podremos emitir facturas de comercio exterior, si realizamos operaciones de venta o traslado de mercancías al exterior; este documento será requerido en la aduana para la comprobación de las mercancías y contiene diversa información como el contribuyentes, receptores del cfdi, total por las mercancías y el importe gravado, etc.

Entrada de mercancías de procedencia extranjera para permanecer en territorio nacional por tiempo ilimitado.
Importación definitiva de vehículos por omisiones diplomáticas, consulares y oficinas de organismos internacionales y su personal extranjero, conforme a lo relativo a la importación de vehículos en franquicia diplomática.
Salida de bienes del país para permanecer en el extranjero por tiempo ilimitado.
Importación definitiva de mercancías que se retiren de un recinto fiscalizado estratégico.
Retorno de envases, empaques, etiquetas y folletos importados temporalmente al amparo de un programa IMMEX, que se utilicen en la exportación de mercancía nacional.
Importación definitiva de vehículos usados de conformidad.
Importación definitiva de vehículos nuevos y usados.

¿Cuáles son los requisitos para emitirla?

Ser persona física o persona moral activa en el SAT
Contar con un certificado de sello digital.
Ingresar la información del cfdi y capturar los datos del complemento de comercio exterior.

Para poder emitir cualquier tipo de cfdi es necesario estar registrado y activo en el SAT como persona física o moral.

Cuál es el formato de una factura comercial de exportación

Debes saber que el Certificado de Sello Digital, son unos archivos electrónicos con el que el Servicio de Administración Tributaria certifica tu registro de clave pública única y tu identidad, permite generar cualquier tipo de cfdi. Si deseas saber cómo generar estos archivos te invito a ver nuestro tutorial para la generación del certificado generar certificado de sello digital.

Tipo de operación amparada: motivo del traslado, incoterm, certificado de origen (solo aplica para unión europea), etc.
Datos del emisor / receptor / destinatarios: se incluye domicilios, tax id, en caso únicamente de carta porte se deben de agregar los destinatarios.
Detalle de mercancías: se debe de registrar las claves arancelarias, unidad aduanal, cantidad, precio unitario en dólares, marca, modelo, etc.

Tipos de factura de comercio exterior y como se expiden

En primer lugar, factura sin valor comercial

Son exportaciones de promociones o muestras de productos no pueden venderse ya que no habrá enajenación.

En segundo lugar, factura para exportaciones en consignación

Es cuando la mercancía se vende al extranjero.

Por último, carta porte o cfdi de traslado

Incluye únicamente el transporte de la mercancía y no somos los propietarios. En realidad, la usan las empresas de transporte terrestre, marítimo, aero, etc.

Aprende a generar una factura comercial de exportación

A continuación te vamos a mostrar paso a paso como generar sin errores las facturas con complemento de comercio exterior para que no te la rechace la aduana o tengas errores de cálculos.

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¿Como hacer una factura con complemento de comercio exterior paso a paso?

En esta sección, te guiaremos paso a paso para generar una factura de comercio exterior o factura de exportación, un documento esencial para cualquier empresa que realice ventas internacionales. Hemos preparado un vídeo donde explicamos todo el proceso, desde la creación de la factura hasta los detalles clave que debes incluir, como la descripción del producto, el valor de la mercancía, impuestos y más.

¡No te lo pierdas!

Qué información necesitas para hacer tu factura de exportación

Para evitar contratiempos al completar la información de tu cfdi, te aconsejamos tener la información lista, te mostraremos la información que requerirás para la emisión de tu cfdi.

Datos Generales

Campo	Descripción
Nombre	Agregaremos el nombre de la persona o razón social del receptor.
RFC	Ingresaremos el RFC de la persona moral o física, respetando el formato de 12 o 13 caracteres.
Correo	Es opcional agregar el correo electrónico del cliente.
Calle	Integraremos el nombre de la vialidad del domicilio.
Método de Pago	Seleccionaremos de la lista desplegable uno de los métodos de pago.
Moneda	Elegiremos de la lista la moneda con que se realizará la transacción.
Número interior – exterior	Capturaremos el número exterior o interior del inmueble, en caso de haberlo.
País	Seleccionaremos el país de residencia del receptor.
Código postal	Agregaremos el código postal del inmueble.
Estado	Capturaremos la entidad federativa en la que se encuentra el inmueble.
Forma de pago	Ingresaremos la forma de pago.
Tipo de cambio	Agregaremos el tipo de cambio pactado en la transacción.
Municipio	Agregaremos el municipio o alcaldía donde ubicamos el domicilio del receptor, según sea el caso.
Localidad	Si conocemos esta información, ingresaremos la localidad o nombre popular en donde se encuentra el domicilio.
Colonia	Podremos mencionar la colonia en donde ubicamos el inmueble.
Tax Id	Introduciremos el registro tributario del país de residencia del receptor.
Uso de CFDI	Seleccionaremos una de las opciones de la lista desplegable para uso del CFDI.

Agregar producto / partida / concepto

Campo	Descripción
Unidad	Seleccionaremos la unidad de medida correspondiente para la mercancía o servicio que vamos a ingresar.
Cantidad	Agregaremos la cantidad de los productos o servicios.
Concepto	Capturaremos el nombre que identifique el producto o servicio que ingresaremos por partida.
Precio Unitario	Ingresaremos el valor monetario por unidad.
Código Producto SAT	Podremos seleccionar el código de producto o servicio correspondiente del catálogo del SAT.
No. Identificación	Tenemos la opción de agregar un número de identificación interno del bien o servicio.
Descuento	Si existe un descuento, podremos ingresar el monto correspondiente que se aplicará al valor del servicio o producto.
I.V.A.	Seleccionaremos la tasa cero.
Retener IVA	No se selecciona.
Retener 10 % ISR	No se selecciona.
Otras Retenciones	No se selecciona.
% Tasa IEPS	No se selecciona.
Cálculo Inverso	No se selecciona.

Datos de transacción de comercio exterior

Campo	Descripción
Motivo de Traslado	Seleccionaremos de la lista desplegable uno de los siguientes valores.
Tipo de Operación	Por defecto es Exportación.
Clave de Pedimento	Por defecto es importación o exportación definitiva.
Certificado de Origen	Seleccionaremos de la lista desplegable si funge o no como certificado de origen. Solo aplica cuando el país de exportación es la Unión Europea.
Número de Certificado de Origen	Capturaremos el número del certificado de origen. Solo aplica cuando el país de exportación es la Unión Europea.
Número de Exportador Confiable	En caso de haberlo, ingresaremos el número de exportador confiable. Solo aplica cuando el país de exportación es la Unión Europea.
Incoterm	Seleccionaremos uno de los valores de la lista desplegable sobre los valores del catálogo.
Subdivisión	Elegiremos entre los valores si tiene o no tiene subdivisión.
Observaciones	Escribiremos alguna anotación sobre los conceptos antes mencionados.
Tipo de Cambio USD	Capturaremos el valor del dólar en conversión a pesos mexicanos pactado en la transacción. Este debe ser a 4 decimales.

Datos del emisor

Campo	Descripción
Curp	En caso de ser persona física, ingresaremos la CURP; en caso contrario, no será necesario.
Calle	Agregaremos el nombre de la vialidad del domicilio del emisor.
Número Exterior – Interior	Ingresaremos el número exterior o interior del domicilio del emisor, en caso de haberlo.
País	Elegiremos el país de residencia del emisor en la lista desplegable.
Código Postal	Capturaremos el código postal del domicilio del emisor.
Estado	Seleccionaremos la entidad federativa del domicilio del emisor.
Municipio	Agregaremos el nombre del municipio del emisor.
Localidad	En caso de conocer el nombre popular de la localidad del emisor, podremos capturarla.
Colonia	Seleccionaremos la colonia del domicilio del emisor.

Domicilio del receptor

Es el domicilio del receptor en el extranjero, no se deben incluir direcciones en méxico.

Campo	Descripción
Calle	Capturaremos el nombre de la vialidad del domicilio del receptor.
Número Exterior – Interior	En caso de haberlo, ingresaremos el número exterior o interior del domicilio del receptor.
País	Seleccionaremos el país de residencia del receptor en la lista desplegable.
Código Postal	Ingresaremos el código postal del domicilio del receptor.
Estado	Elegiremos la entidad federativa del domicilio del receptor.
Municipio	Introduciremos el nombre del municipio del receptor.
Localidad	Si tenemos el nombre popular de la localidad del domicilio del receptor, podremos agregarla.
Colonia	Seleccionaremos la colonia de domicilio del receptor.

Datos del destinatario.

Solamente se ingresa esta sección cuando el destinatario está en el extranjero y ademas es diferente al receptor del cfdi, en caso contrario se deja vacía.

Campo	Descripción
Nombre	Capturaremos el nombre del destinatario.
Tax ID	Agregaremos el registro tributario del país del destinatario.
Calle	Agregaremos el nombre de la vialidad del domicilio del destinatario.
Número Exterior – Interior	Agregaremos el número exterior o interior del domicilio del destinatario, en caso de haberlo.
País	Seleccionaremos el país de residencia del destinatario en la lista desplegable.
Código Postal	Ingresaremos el código postal del domicilio del destinatario.
Estado	Seleccionaremos la entidad federativa del domicilio del destinatario.
Municipio	Capturaremos el nombre del municipio del destinatario.
Localidad	En caso de conocer el nombre popular de la localidad del destinatario, podremos capturarla.
Colonia	Seleccionaremos la colonia de domicilio del destinatario.

Mercancias

En el siguiente apartado mencionaremos la información por partida de las mercancías en la transacción.

Campo	Descripción
Productos	Seleccionaremos un valor de nuestro catálogo de productos.
Unidad Aduanal	Agregaremos la clave de unidad de medida, según el catálogo de unidades de medida del SAT.
Cantidad Aduanal	Capturaremos la cantidad de unidades.
Valor Unitario en Dólares	Mencionaremos el valor unitario por unidad.
Marca	Agregaremos la marca del producto.
Submodelo	Mencionaremos si hay un submodelo del producto.
Fracción Arancelaria	Es la clave de la fracción arancelaria de acuerdo al catálogo de fracciones arancelarias para el complemento de comercio exterior, es un valor opcional.
Número de Identificación	Ingresaremos el número de identificación con el que reconocemos la mercancía.
Total en Dólares	Capturaremos el total de la mercancía en dólares.
Modelo	Agregaremos el modelo de la mercancía.
Número de Serie	Ingresaremos el número de serie de la mercancía.

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