Cómo presentar la DIOT 2025 paso a paso y evitar multas

Contabilidad, SAT

Si te preguntas cómo presentar la DIOT sin complicaciones, estás en el lugar correcto. Esta guía cubre todo lo necesario para cumplir con tu declaración informativa mensual —o semestral—, evitar multas y aprovechar las ventajas de FacturoPorTi. Además, aprenderás a presentar la DIOT en ceros si no tuviste operaciones gravadas.

ℹ️ ¿Qué es la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)?

La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) es un reporte que los contribuyentes envían al Servicio de Administración Tributaria (SAT) para detallar las transacciones sujetas a Impuesto al Valor Agregado (IVA) realizadas con sus proveedores y clientes en un periodo determinado.

🎯 ¿Para qué sirve la Declaración Informativa de Terceros?

Permitir al SAT:

Verificar el IVA trasladado (que cobras a tus clientes) y el IVA acreditable (que pagas a tus proveedores).
Cruzar la información entre compradores y vendedores para detectar inconsistencias o posibles evasiones.
Llevar un control más preciso de la recaudación y correcta aplicación del impuesto.

👥 ¿Quiénes están obligados a presentar la DIOT?

Personas morales con actividades gravadas por IVA.
Personas físicas que realicen actos o actividades sujetas a IVA.
Empresas del sector primario (agrícola, ganadero, silvícola y de pesca) —con periodicidad semestral.

🗓️ ¿Cada cuánto tiempo hay que presentar la Declaración Informativa?

Mensual: día 17 del mes siguiente al que corresponde la información.
Semestral: 17 de julio (enero-junio) y 17 de enero del año siguiente (julio-diciembre) para el sector primario.

📋 Requisitos para presentar la DIOT 2025

Antes de comenzar, asegúrate de contar con:

✅ RFC activo y Contraseña SAT o e.firma (personas morales).
✅ Información de IVA trasladado, acreditable y exento de tus CFDI.
✅ Conexión a internet y acceso a la nueva plataforma DIOT del SAT o a tu cuenta de FacturoPorTi.

Si también declaras otros impuestos, FacturoPorTi te ayuda a hacer la declaración mensual SAT en un solo flujo.

🔄 Método tradicional vs nueva plataforma: ¿qué cambió?

Hasta 2024, la DIOT se presentaba descargando un programa local, generando un archivo .dec y luego subiéndolo al portal del SAT —un flujo de 10 pasos que implicaba instalación, validaciones manuales y carga doble (programa + portal).

A partir del 1 de agosto de 2025, todo el proceso se mudó a una plataforma 100 % web con validación en línea y acuse inmediato, lo que elimina:

🚫 Instalaciones de software en tu equipo.
🚫 Generación de paquetes .dec.
🚫 Doble carga de información.

El flujo se simplificó a 4 grandes pasos (explicados más adelante). Sin embargo, si administras grandes volúmenes de CFDI, aún invertirás tiempo en elaborar tu archivo .txt.

Para eso existe FacturoPorTi, que automatiza la extracción, genera el archivo listo para subir al SAT.

Presentar DIOT 2025 a partir del 1 de Agosto

Reunir la información de IVA retenido y trasladado

Extrae de tu contabilidad:

IVA trasladado a clientes (16 %, 8 %, etc.).
IVA acreditable pagado a proveedores.
Operaciones exentas o a tasa cero.

FacturoPorTi clasifica tus CFDI automáticamente y genera el archivo .txt listo para subir. 🚀

Acceder a la nueva plataforma del SAT o a FacturoPorTi

Opción A – Portal SAT

Ingresa en pstcdi.clouda.sat.gob.mx.
Inicia sesión con RFC y Contraseña/e.firma.
Selecciona Presentar DIOT 2025.

Opción B – FacturoPorTi

Accede a tu panel y elige DIOT.
Confirma el periodo y haz clic en Generar, sigue los pasos o llama a soporte para que te ayuden.

Elegir entre carga masiva o captura manual

Carga masiva (hasta 40 000 registros): sube tu archivo .txt.
Captura manual (máx. 30 operaciones): ideal para negocios con pocos proveedores.

En FacturoPorTi una vez que generaste el archivo solo cargalo en la plataforma del SATcon esto evitamos errores de formato. 🤖

Validar datos y enviar la declaración (acuse automático)

La plataforma revisa inconsistencias en tiempo real. Si todo está correcto, haz clic en Enviar y descarga tu 🧾 acuse de recibo. Con FacturoPorTi se almacena en tu historial para futuras consultas.

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Cómo presentar la DIOT de la forma tradicional

Ingresa al portal del SAT
Abre tu navegador y escribe sat.gob.mx. En la página principal selecciona la sección “Declaraciones”.
Dirígete al apartado “Informativas”
Dentro del menú localiza “Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)” y haz clic para continuar.
Accede a la nueva plataforma DIOT
Pulsa “Iniciar” e introduce tu RFC y Contraseña SAT o e.firma, según corresponda.
Selecciona el ejercicio y periodo
Elige 2025 y el mes (o semestre) que vas a declarar. Verifica que la selección sea correcta antes de avanzar.
Elige tu método de captura
- Carga batch: sube tu archivo .txt con hasta 40 000 registros.
- Captura manual: registra hasta 30 operaciones si tu volumen es reducido.
Llena o revisa la información de proveedores
Confirma que cada RFC, base gravable e importe de IVA trasladado/acreditable coincidan con tus CFDI.
Guarda los cambios y valida la información
Haz clic en “Validar”. El sistema ejecutará revisiones automáticas y señalará cualquier error para su corrección inmediata.
Envía tu declaración
Una vez que la plataforma muestre “Validación exitosa”, presiona “Enviar” y espera la confirmación del SAT.
Descarga el acuse de recibo 🧾
El comprobante aparecerá en pantalla y quedará almacenado en tu historial. Descárgalo en PDF y guárdalo con tus respaldos contables.
Guarda tu historial para futuras consultas
Desde la misma plataforma puedes revisar declaraciones previas, reimprimir acuses o presentar complementarias cuando sea necesario.

Tip FacturoPorTi 🚀
Con FacturoPorTi olvídate de capturas manuales: el sistema lee tus XML, genera el archivo .txt con la estructura oficial, valida la información y envía la DIOT en segundos.

🆓 Cómo presentar la DIOT en ceros correctamente

Declarar «en ceros» significa informar al SAT que durante el periodo no realizaste operaciones gravadas por IVA (trasladado o acreditable) ni retuviste impuestos a terceros. Aunque no haya movimientos, LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DIOT SIGUE VIGENTE. Cumplir evita que el SAT interprete omisión y genere requerimientos o multas.

📌 ¿Cuándo procede una DIOT en ceros?

No emitiste CFDI con IVA durante el mes / semestre.
No recibiste facturas con IVA acreditable.
Solo tuviste operaciones exentas o a tasa 0 %.
La empresa estuvo inactiva temporalmente (pero conserva su RFC activo).

🚶‍♂️ Paso a paso para declarar en ceros

Accede a la plataforma DIOT con RFC + Contraseña SAT o e.firma.
Elige el periodo (ejercicio 2025 y mes/semestre correspondiente).
En la pantalla principal selecciona “Declaración en ceros”.
☝️ OJO: si ya subiste un archivo .txt, primero elimínalo para activar esta opción.
Confirma que los campos de IVA aparecen en “0.00”.
Pulsa “Validar” y luego “Enviar”. El sistema mostrará el mensaje “Declaración aceptada”.
Descarga tu 🧾 acuse PDF y guarda el folio.
Recomendación: conserva el archivo y su XML asociado por al menos 5 años.

💸 Multas por no presentar la DIOT a tiempo y cómo evitarlas

La omisión se sanciona con multas de $1 920 a $4 810 MXN por periodo. Además, el SAT puede emitir cartas invitación y bloquear tu Certificado de Sello Digital.

Evítalo programando recordatorios automáticos en FacturoPorTi y activando el envío anticipado ⚡.

¿Puedo enviar la DIOT con Contraseña SAT o siempre necesito e.firma?

Las personas físicas pueden usar Contraseña SAT; las personas morales requieren e.firma.

¿Cuándo se presenta la DIOT en actividades agropecuarias?

Semestralmente: antes del 17 de julio (1.º semestre) y 17 de enero (2.º semestre).

¿Cómo corrijo una DIOT enviada con errores?

Presenta una “Declaración complementaria” en la misma plataforma seleccionando el periodo y marcando “Complementaria”.

🚀 Presenta tu DIOT con FacturoPorTi hoy

Ya sabes cómo hacer la declaración mensual SAT con la DIOT 2025. Ahorra tiempo con nuestra plataforma: generamos el archivo, validamos datos y enviamos tu declaración sin errores.

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